PUBLICADO EN GLOBEDIA.COM EL 12-04-2010 16:57
Categoría: Internacional| Tipo: Tutorial | Tags: buen gobierno DERECHO PENAL ocde paraísos fiscales POLITICAS PUBLICAS |
El World Bank Institute ha advertido de los riesgos financieros y económicos que supone el blanqueo de capitales para la estabilidad, la transparencia y la eficiencia de los sistemas financieros
Expresa Dehesa en su obra:…”que se ha dado entre lo años 2006 y 2008 una combinación fatídica: por un lado, una caída de los precios de la vivienda en EEUU, tras décadas sin dejar de crecer; por otra, una decisión política para conseguir que las familias màs modestas americanas, tuviesen acceso a una vivienda, lo que hizo que los créditos subprime se disparasen; por otro, un desarrollo masivo de la titulación de créditos y de otros, como los créditos subprime de coches y de consumo en general, además de las tarjetas de crèdito y finalmente la compra por los bancos de muchos países de dichas titulaciones con mayor riesgo pero, incomprensiblemente, con elevadas clasificaciones crediticias.- Esta combinación de factores ha sido el principal desencadenante de esta crisis.- O lo que es lo mismo y dicho con otras palabras, el sector financiero americano ha estado asignando sus recursos a créditos de alto riesgo y a largo plazo, como son las hipotecas subprime, sacàndolos de sus balances y titulizàndolos a través de nuevos instrumentos financieros de carácter exòtico y arcano, siendo comprados por otros bancos y fondos del resto del mundo, esparciendo globalmente un crédito de alto riesgo y en algunos casos e incomprensiblemente, retornando a sus balances o a sus vehículos fuera de balance al adquirirlos para conseguir un mayor retorno dados los bajos tipos de interès reinantes y finànciàndolos a corto plazo con su garantía.- Es decir, los bancos se lanzaron a una carrera desenfrenada hacia la acumulación de riesgo de crèdito, de riesgo de tipo de interès y de riesgo de transformación de plazos que han pagado muy cara”(1).-
Lo cierto es, que encontrándose los países màs interconectados que nunca, la crisis financiera, se transformò en crisis económica, afectando en especial, a los países en vías de desarrollo y subdesarrollados, en un momento en el que había un gran compromiso entre otros, por su necesidad, con la salud mundial y el medioambiente.- El no poder efectuar las inversiones correspondientes, derivò en consecuencias no buscadas, que afectò aùn màs las economías nacionales.- Especialistas consideraron, y que fue lo que ocurrió, que dicha situación importaría una mayor presión impositiva dentro de los Estados; presión de los países ricos a efectos del cobro de sus deudas; reducción de los gastos sociales (en salud, educación y protección social) que muchos países, en especial los de bajos ingresos, se vieron obligados a llevar a cabo. …”En el pasado se dieron esas dos respuestas, y ambas podrían ser ahora tan devastadoras para la salud, el desarrollo, la seguridad y la prosperidad como lo fueron en el pasado”.- Por consiguiente, es importantísimo que aprendamos de errores anteriores y afrontemos la mala coyuntura económica aumentando las inversiones a favor de la salud y del sector social. Varias razones poderosas avalan esa línea de actuación (2).-
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(1) De la Dehesa, Guillermo: “La primera gran crisis financiera del Siglo XXI”, Alianza Editorial, Madrid 2009, pàg 157: “Un grupo de economistas està desarrollando modelos IKE (imperfect knowledge economics) entre los que se encuentran Roman Frydman; Mickel Goldberg; Soren Johansen y Katerina Juselius (2007/2008) como alternativa a los modelos convencionales tanto de los seguidores de la hipótesis de las expectativas racionales (REH) como a contrario de los seguidores de las finanzas del comportamiento.- La razón que arguyen estos economistas es que tanto la economia como en las finanzas modernas, la capacidad de innovar es tan grande que los agentes económicos no pueden permitirse mantener una misma estrategia por mucho tiempo de cara al futuro, lo que hace cada vez màs dificil modelar las fluctuaciones de los mercados y las burbujas.- Ahora bien, el hecho de permitir un conocimiento imperfecto de la economía no obvia el poder contrastar dichos modelos con la evidencia empìrica disponible”.-
(2) Margaret Chan, Directora General de la OMS: “El impacto de la crisis financiera y económica mundial en la salud”: OMS…(web..2010)…-Las líneas de actuación aconsejadas, abarcan las siguientes políticas pùblicas: Primero, proteger a los pobres. El aumento de los precios de los alimentos y los combustibles, junto con la inseguridad en el empleo, se cuentan entre los factores que aumentan las inequidades en épocas de deterioro económico. En ese contexto, es probable que aumenten espectacularmente los gastos en atención de salud que provocan el empobrecimiento (que en tiempos de bonanza ya hunden en la pobreza a más de 100 millones de personas cada año). Como no puede ser de otro modo, los más vulnerables son quienes más sufren; los pobres, los marginados, los niños, las mujeres, los discapacitados, los mayores, y los afectados por enfermedades crónicas. Se precisan con urgencia redes social de seguridad más robustas que protejan a los más vulnerables de los países ricos y pobres. -Segundo, promover la recuperación económica. Invertir en los sectores sociales es invertir en capital humano. Un capital humano sano es el cimiento de la productividad económica y puede acelerar la recuperación hacia la estabilidad económica..-Tercero, promover la estabilidad social. La distribución equitativa de la atención de salud contribuye decisivamente a la cohesión social, que a su vez supone la mejor protección frente al malestar social, a escala nacional o internacional. Una población sana, productiva y estable siempre es un bien valioso, pero más aún lo es en tiempos de crisis.-
Cuarto, generar eficiencia. Los sistemas de prepago con mancomunación de los recursos ofrecen el modo más eficiente de financiar el gasto sanitario. Los pagos directos en el lugar donde se presta el servicio constituyen el modo menos eficiente y más empobrecedor, que ya está hundiendo cada año a millones de personas por debajo de la línea de pobreza. Un compromiso en favor de la cobertura universal no sólo protege a los pobres sino que es el modo más asequible y eficiente de utilizar los recursos cuando escasean. -Quinto, crear seguridad. Un mundo fuertemente desequilibrado en materia de salud no es estable ni seguro. Disponer de sistemas de salud robustos es esencial para mantener la capacidad de vigilancia y respuesta frente a las amenazas de carácter pandémico. La escasez de inversiones en los sistemas de salud del África subsahariana en los años 1980 provocaron una trágica falta de preparación ante la pandemia de VIH/SIDA durante el decenio siguiente.- No hemos de repetir los errores cometidos en el pasado. En estos tiempos de crisis no podemos permitirnos desaprovechar las inversiones, abandonar el impulso hacia un mayor equilibrio mundial, que, estoy firmemente persuadida de ello, es un marcador de la sociedad civilizada. Exhorto a todos los gobiernos y dirigentes mundiales a que mantengan los esfuerzos que venían desplegando para reforzar y mejorar el desempeño de sus sistemas de salud y proteger la salud de las poblaciones del mundo, en particular la de las más frágiles, frente a la actual crisis financiera y económica.-
¿Los paraísos fiscales existen desde hace décadas.- Cuàl ha sido el punto de inflexiòn para que la OCDE haya decidido el levantamiento del secreto bancario y fiscal?
Cabe considerar al respecto, que a la fecha ha sido èsta la decisión adoptada por el Presidente de los EE.UU, Michel Obama, que frente a los números rojos de las cuenta pùblicas, y con una tasa de paro que amenaza la paràlisis de la economía, ha remitido al Congreso con fecha 1 de febrero de 2010, unos presupuestos federales con gastos de 3, 8 billones de dólares para el 2011.- Cantidad que supone un déficit sin precedentes desde la Segunda Guerra Mundial de 1, 6 billones de dólares (3).-
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(3) Rodriguez, Pedro: “Obama plantea el presupuesto con mayor déficit desde la Segunda Guerra Mundial” (Periòdico el ABC, 2/2/2010, pàg. 28/29).-
El caso de UBS es un ejemplo paradigmático de los efectos de la debacle económico financiera imperante en el periodo 2006/2008. Es una, entre las varias entidades que contrataron activos tóxicos, hasta el punto de que fue necesaria, una inyección estatal de 6.000 millones de francos suizos en el año 2008. Y además, algunos de los clientes que se vieron afectados por esas inversiones en activos de alto riesgo ahora quedan expuestos ante las autoridades estadounidenses por el levantamiento del secreto bancario, un efecto colateral del estallido de la crisis y de la consiguiente búsqueda de la máxima transparencia.
El fraude de Madoff es además otro agravante que ha puesto de manifiesto el sinuoso rastro que puede seguir el dinero una vez que ingresa bajo el paraguas del secreto bancario, fondos que se manejan también desde Suiza.- Conforme señalara José Piñeiro, Director del área Corporate Finance de FTI Consulting en España, la confidencialidad es un valor sagrado para la banca suiza, con una sola excepción, la de los delitos penales. Su legislación reconoce que las entidades financieras estarán obligadas a facilitar la información que se les requiera sobre sus clientes cuando sobre ellos pese la acusación de un delito penal.-
Cabe destacar que, respecto de la primera de estas causas, se firmò en primer tèrmino un acuerdo entre UBS y EEUU, por el que se establecen nuevos. limites contra el fraude fiscal y la falta de transparencia y que en la misma, ha sido dictada sentencia declarándose ilegal el acuerdo realizado por el banco UBS, por el cual se convino: 1) transmitir al fisco estadounidense en el tèrmino de un año, información relativa a 4.450 supuestos evasores del fisco estadounidense y en virtud del cual EEUU renunció a adoptar medidas unilaterales (que hubiesen supuesto una violación del secreto bancario suizo) para obtener las informaciones, que podían llegar incluso a retirar a UBS su permiso de operaciones en EEUU.; 2) Washington se compromete a poner fin al procedimiento judicial abierto en un tribunal de Miami por la vía penal, aunque la demanda civil seguirá siendo efectiva. Por su parte, la entidad suiza deberá notificar a los clientes que su identidad va a ser revelada a Estados Unidos, un proceso que no deberá extenderse más de un año.- 3) Por último, el IRS se reserva el derecho de iniciar procedimientos criminales en aquellos casos en los que las evidencias obtenidas demuestren indicios de delito. De hecho, la Agencia Tributaria y el Departamento de Justicia recuerdan que hasta ahora ya han procesado a cuatro clientes estadounidenses de la entidad suiza.- 4) El intercambio de información tributaria sòlo se realizarà "en casos individuales" y bajo petición "justificada".
Lo importante a considerar y no olvidar, es que, los mercados, y en especial los subdesarrollados y en vias de desarrollo, reciben grandes cantidades de dinero proveniente de las operaciones ilícitas.- Señala al respeto Vigueras en su obra: …”El World Bank Institute ha advertido de los riesgos financieros y económicos que supone el blanqueo de capitales para la estabilidad, la transparencia y la eficiencia de los sistemas financieros, riesgos que resultan agravados cuando implican a los países en desarrollo“ (Governance and Anti-corrupción paper)-
Es importante aprender de errores y afrontar la mala coyuntura aumentando las inversiones a favor de la salud y del sector social
Para los países en desarrollo, caracterizados por la endebléz de sus estructuras políticas y financieras, el blanqueo puede alcanzar consecuencias socioeconómicas, más devastadoras cuanto mayor sea la fragilidad de sus estructuras o de su coyuntura.- Los flujos financieros de origen ilícito pueden afectar a las instituciones y a la economía del país anfitrión de manera diversas..- Por una parte, dado su origen, las instituciones financieras que aceptan fondos ilegales no pueden contar con esos fondos como depósitos estables para operaciones financieras a medio o largo plazo.-(4)
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(4) “Las acciones judiciales en Marbella contra la red de blanqueo de capitales están ayudando a dar visibilidad al paraíso fiscal de Gibraltar que ha forzado la globalización neoliberal: El movimiento social Attac quiere reiterar ante la opinión pública española su exigencia de que la UE adopte urgentemente medidas encaminadas a erradicar fuera de sus fronteras los paraísos fiscales, como paso decisivo para su eliminación en todo el planeta. Gibraltar mantiene una paradójica situación que, desde la adhesión del Reino Unido en 1973, le exime de la legislación y de las políticas comunitarias, como la inaplicación del IVA o el trato comercial de país tercero aunque sus exportaciones gocen de la preferencia europea. Factores que han permitido sustituir sus ingresos como Base Naval por los de la actividad financiera offshore, especializada en el registro de sociedades exentas, sin actividad mercantil local, cuyo número supera al de habitantes, en contra de normas comunitarias de la competencia.Attac defiende para la UE un sistema fiscal basado en la solidaridad social y que, igual que obliga los ciudadanos de cada país a contribuir con sus impuestos al mantenimiento del bienestar socia obligue también a los grandes capitales a contribuir fiscalmente a los gastos sociales.; un sistema que persiga y castigue la corrupción y la delincuencia financiera y que no permita la ocultación de dinero procedente de actividades ilícitas (procedan del terrorismo, el narcotráfico, el tráfico de armas o la corrupción bancaria y empresarial).- Por ello Attac apoya las acciones judiciales, las medidas y las campañas que diversos colectivos profesionales (jueces, inspectores fiscales) y movimientos sociales como Attac vienen proponiendo y llevando a cabo desde hace años, como el "Llamamiento de Ginebra", de octubre de 1996; el proyecto de "Corpus Iuris" europeo, de 1997; el "Tratado de Palermo", de 2000; o la "Declaración de París" de 19 de junio de 2003, suscripta por relevantes magistrados europeos contra la corrupción de las corporaciones transnacionales y los paraísos fiscales. Cuando en la opinión pública española y europea empieza a cundir la alarma social al evidenciarse comportamientos delictivos como los descubiertos por la Operación Ballena Blanca, Attac propone como primeras medidas las siguientes. a) Armonizar las legislaciones nacionales en materia de delincuencia financiera mediante la adopción de medidas preventivas (registro y seguimiento de la delincuencia financiera, control público europeo de las cámaras de compensación, prohibición a los bancos de aceptar fondos provenientes de paraísos fiscales y de abrir filiales offshore); b) Creación de una fiscalía europea en materia de justicia y defraudación fiscal; c) Levantamiento del secreto bancario bajo pena de sanción a los estados no cooperantes; d) Transparencia obligatoria para las empresas en sus actividades, filiales y capitales invertidos en países de riesgo.
De esta forma, la presión social derivada de las movilizaciones ciudadanas ayudaría a dar un paso importante en la lucha contra la corrupción, los sobornos, el fraude fiscal y otros delitos de corbata y se conseguiría entre todos construir un sistema que no se olvide de la necesaria solidaridad para que la distribución de la riqueza mundial sea un poco menos injusta.-
(5) Hernández Vigueras, J.: ob. Citpág 223
Es probable que las magnitudes de fondos blanqueados sean transferidas de repente dentro del proceso inacabado del blanqueo en curso, amenazando la liquidéz de la institución y finalmente su reputación- Por otra parte hay muchas probabilidades de que los negocios locales sean incapaces de competir con las empresas fantasmas organizadas para el blanqueo y la ocultación de fondos ilícitos, muchos de ellos basados en tipos de interés inferiores a los del mercado.- Los blanqueadores canalizan los capitales hacia los sectores donde resulte imposible descubrir su origen.- La repentina salida, que frecuentemente se produce de las inversiones, en aquellos sectores, perjudica a la economía…; èstas prácticas corruptas junto con la evasión de capitales por parte de las empresas y los ricos, disminuyen los ingresos fiscales de los países pobres, reduciendo a su vez su capacidad para financiar inversiones básicas en infraestructuras y en servicios como sanidad y educación de los cuales dependen el desarrollo económico y el bienestar social.- Las consecuencias se ven luego reflejadas en los índices sociales mencionados.- Por consiguiente, en un mundo globalizado la existencia de paraísos fiscales es, además un elemento nefasto para la gestión pública de los Estados, particularmente de aquellos surgidos de la descolonización que incluso genera inestabilidad política al facilitar la intermediación en las adquisiciones ilegales de armas y la financiación de líderes militares descontentos o rebeldes en democracias débiles” (6).-
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(6) La policía detuvo a ocho personas comprometidas en el lavado de activos de entre dos y tres millones de dólares pertenecientes a las Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia (FARC), anunció el jueves la Fiscalía.: "Son bienes avaluados entre dos y tres millones de dólares", aseguró Vilma Mediorreal, Jefa de la Unidad de Lavados de Activos de la Fiscalía.- Las ocho capturas se produjeron el miércoles en seis distintas poblaciones como Bogotá, Cali y localidades en el departamento de Caquetá, al sur del país, agregó la funcionaria entrevistada por la AP. Los detenidos, expresò la fiscal, enfrentan cargos como concierto para delinquir, por ser testaferros y lavadores de activos. Dijo que están actualmente detenidos en la sede principal de la Fiscalía en Bogotá..- El lavado del dinero, calculado en dos a tres millones de dólares, se descubrió en noviembre de 2006 y consistía básicamente en la compra de bienes inmuebles como casas, apartamentos y fincas, dijo la fiscal.- La Fiscalía maneja la hipótesis que el dinero era producto de porcentajes que las FARC cobran a cultivadores de coca, materia prima de la cocaína, o por el cuidado de cultivos y laboratorios de procesamiento, tanto como de rutas de salida del país. El origen de la investigación se dio como consecuencia de interceptaciones telefónicas hechas en el 2006 al guerrillero Jairo Martínez, jefe del frente 14 de las FARC, para coordinar con sus jefes todo lo relativo al "dinero procedente del grupo armado ilegal FARC destinado a la adquisición de inmuebles en diferentes sitios del país", de acuerdo con Mediorreal.
En atenciòn al análisis efectuado, podemos considerar que el Informe presentado por el Eurodiputado Enrique Guerrero, y aprobado en su mayor parte e el Parlamento Europeo, es sumamente oportuno.- Es una làstima que no hubiese sido acompañado en todas sus partes.- Esperemos que goce al momento de su instrumentación y aplicaciòn legislativa de la efectividad necesaria a los efectos de contribuir desde los Estados y bloques económicos a palear las consecuencias negativas del proceso de globalizaciòn mundial de las economías, que nos encuentra inmersos.- PRIMERA PARTE
DRA. SUSANA B. FERRO ILARDO
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