Europa Press
PUBLICADO EN GLOBEDIA.COM EL 11-04-2010 16:06
Categoría: Internacional| Tipo: Tutorial | Tags: democracia DERECHO PENAL economía impuestos integración ocde paraísos fiscales POLITICAS PUBLICAS |
Es necesario conocer a ciencia cierta las diversas técnicas que se utilizan para blanquear los capitales y evitar su proceso y resultado.-
Conforme analizàramos en el articulo anterior, el tema que nos ocupa, ha sido objeto de estudio pormenorizado en estos dos últimos años, como consecuencia de la severa crisis financiera y econòmica mundial que produjo graves inconvenientes en las economías de los Estados, mercados y bloques económicos, especialmente en los países en vías de desarrollo.-
En su Informe el Eurodiputado Guerrero, denunciò la actuación de algunas empresas radicadas en países de la OCDE, que recurren a los paraísos fiscales "para no tener que pagar impuestos en los países en desarrollo en los que realizan actividades lucrativas". Por este motivo se pidiò a la Comisión Europea que encuentre la manera de conseguir que, por norma, "las empresas transnacionales en la Unión Europea deban informar país por país acerca de los ingresos y los impuestos abonados".- “Que la mitad de los flujos financieros ilícitos fuera de los países en desarrollo está relacionada con la manipulación de los precios comerciales. Y reitera su llamamiento a favor de un nuevo acuerdo financiero global vinculante que obligue a los grupos multinacionales, incluyendo sus filiales, a revelar automáticamente los beneficios obtenidos y los impuestos abonados en cada país. Los eurodiputados exigen a los Estados miembros de la Unión que establezcan normas "que prohíban a cualquier sociedad, banco o institución registrados en un paraíso fiscal, beneficiarse de fondos públicos" que se reitera, fue rechazado en la votaciòn por el Partido Popular Europeo”.- [Fuente: Cinco Días, Madrid, 11mar09]
Como expresáramos, en dicho Informe se manifiesta la preocupación por el deterioro causado por la crisis en los países en desarrollo, que se enfrentan a un déficit financiero de 315.000 millones de euros en 2010. Al mismo tiempo, señala que las crecientes dificultades fiscales en los países más vulnerables, amenazan 11.600 millones de gastos en educación, salud, infraestructuras y protección social, por lo que aboga "por una moratoria temporal sobre los reembolsos de deuda, sostenièndose, que el impacto negativo de los paraísos fiscales "puede constituir un obstáculo insuperable para el desarrollo económico de los países pobres, usurpando la soberanía de otros países y creando incentivos para la delincuencia económica".
Se concluyò que, en primer lugar, debe lograrse desde lo interno, el dictado de leyes que impidan el manejo indiscriminado de estos fondos y en especial la evasión impositiva y segundo, que al haber permitido, como consecuencia de la globalización, la integración y la tecnología aùn màs, la internacionalización de las economìas, y siendo necesario para luchar màs efectivamente contra el flagelo que constituye el lavado de dinero, la coordinación de esfuerzos entre los mercados, los bloques y los Estados, debe lograrse, desde lo interno, el dictado de leyes que impidan el manejo indiscriminado de estos fondos, y en especial la evasión impositiva en coordinación con la normativa internacional, en aras del bien común internacional.-
Es necesario conocer a ciencia cierta las diversas técnicas que se utilizan para blanquear los capitales y evitar su proceso y resultado.-
Considerando que los paraísos fiscales constituyen tècnicas del blanqueo de capitales, participan de sus mismas características:
a) Internacionalizaciòn de las actividades de blanqueo.-
El blanqueo de capitales como se ha analizado, desborda los ámbitos nacionales.- El dinero sucio o ilícito se blanquea fuera del país que le da origen.-Entre las razones principales, encontramos que la movilidad dificulta su persecución por parte de las autoridades y facilita por lo tanto su encubrimiento.- Se necesita utilizar países cuyas leyes son màs permisivas o aquellos en las cuales los medios represivos con los que cuenta la administración, son màs escasos.- Debe destacarse asimismo, que la coordinación internacional en materia de lucha contra el blanqueo, en la actualidad es insuficiente frente al flagelo que genera a las economías de los países y mercados.-
Debe prestarse especial atención a cualquier amenaza de lavado de activos que surja a raíz de tecnologías nuevas
b) Volumen del fenómeno
Esta actividad ha crecido tanto que posee características cualitativas, lo que ha llevado a cambiar las técnicas del blanqueo.- Las operaciones hoy son masivas, y requieren dada su complejidad de una estructura profesional, de asesores, de colaboradores y cómplices; de un entramado internacional de empresas y de otros países que operan bajo apariencia de legalidad o entidades capaces de generar una compleja organización, amplia, sofisticada y costosa, que permita realizar actividades a gran escala, que importe, pagar gran cantidad de sobornos, lo que esteriliza el esfuerzo de la lucha contra el narcotráfico.-
La infiltraciòn en organismos públicos y en los ámbitos políticos, hace aùn màs infructuosa su lucha.- Al crecer en cantidad y hacerse màs amplia la red, la caída de un sòlo eslabón la desestructura.- Por ello es tan importante el seguimiento que se realice a través de cualquier indicio que sea observado en el análisis y que nos lleve a desenredar madejas o tejidos insospechados, que desarman la estructura, como ha ocurrido en estos días con la trama Gurtel.-
c) Profesionalizacion
La actividad del blanqueo se ha profesionalizado y entre otros el narcotráfico es uno de los mejores negocios del mundo.- Las tècnicas y procedimientos del blanqueo deben ser muy profesionalizadas y sofisticadas para eludir la acción de los Estados que la combaten.- Requieren de gran inversión en profesionalización, lo que importa altos costos de mantenimiento.-
d) Variedad y variación de las técnicas empleadas
Las técnicas empleadas, utilizan como bases, variadas actividades, a saber: casas de cambio; bancos; financieras; filatelia; numismática; arte; casinos: hoteles: tràfico de personas; tràfico de influencias; armas; droga; urbanismo; etc.-
Una de las características esenciales del fenómeno del blanqueo de capitales es su “internacionalidad”, sobrepasa las fronteras nacionales de los Estados e implica un desarrollo en otros, con los cambios de soberanía y jurisdicción, que eso conlleva.- Esta delincuencia internacional que utiliza sus ramas de actividades en diversos países es un fenómeno propio de nuestra actualidad, siguiendo a Caparrós en su obra:… “sólo en el curso de los últimos 20 años puede hablarse con propiedad de la existencia de estructuras criminales que desconocen las fronteras y despliegan su ámbito de actuación en una serie prácticamente ilimitada de jurisdicciones….”El incremento de las relaciones económicas ha determinado la expansión territorial de los mercados y con ella, la internacionalización a gran escala del comercio.- En el contexto de este nuevo orden presidido por el desastre arancelario, el progresivo desmantelamiento de los regímenes de control de cambios y el desarrollo extraordinario de las comunicaciones, asistimos a la animación de un círculo vicioso…rectius virtuoso…en el que la economia estimula la creación de áreas de integración politica, organizaciones regionales en cuyo seno, a su vez tiende a intensificarse el intercambio.- A este respecto, baste recordar el paulatino proceso de cohesión europea al que asistimos en el momento presente, iniciado en 1951 con la firma del Tratado de la Unión Europea.- Como ya tuvimos ocasión de señalar con anterioridad, los mercados ilícitos también han asistido a ese proceso de universalización de la mano de la criminalidad organizada.- De todo ello nos da buena prueba el importante número de actuaciones internacionales emprendidas a lo largo de los últimos años por las autoridades policiales y judiciales de varios países, iniciativas orientadas en la mayoría de las ocasiones a golpear el comercio a gran escala de estupefacientes y sustancias psicotrópicas desde el valioso prisma de la cooperación interestatal.- Baste recordar operaciones tan conocidas como “Iron Power“, “Polar Cap“, “Pizza Connection“ o “Green Ice“ (Caparròs Eduardo F.: “El delito del blanqueo de capitales” con Pròlogo de Ignacio Berdugo Gomèz de la Torre; Ed. Colex, Madrid 1998”.-
Las técnicas analizadas, se suman a la que constituyen los paraísos fiscales, facilitàndose extraordinariamente la actividad del blanqueo de capitales.-
“Las acciones judiciales en Marbella contra la red de blanqueo de capitales están ayudando a dar visibilidad al paraíso fiscal de Gibraltar que ha forzado la globalización neoliberal: El movimiento social Attac quiere reiterar ante la opinión pública española su exigencia de que la UE adopte urgentemente medidas encaminadas a erradicar fuera de sus fronteras los paraísos fiscales, como paso decisivo para su eliminación en todo el planeta. Gibraltar mantiene una paradójica situación que, desde la adhesión del Reino Unido en 1973, le exime de la legislación y de las políticas comunitarias, como la inaplicación del IVA o el trato comercial de país tercero aunque sus exportaciones gocen de la preferencia europea. Factores que han permitido sustituir sus ingresos como Base Naval por los de la actividad financiera offshore, especializada en el registro de sociedades exentas, sin actividad mercantil local, cuyo número supera al de habitantes, en contra de normas comunitarias de la competencia. Attac defiende para la UE un sistema fiscal basado en la solidaridad social y que, igual que obliga los ciudadanos de cada país a contribuir con sus impuestos al mantenimiento del bienestar socia obligue también a los grandes capitales a contribuir fiscalmente a los gastos sociales.; un sistema que persiga y castigue la corrupción y la delincuencia financiera y que no permita la ocultación de dinero procedente de actividades ilícitas (procedan del terrorismo, el narcotráfico, el tráfico de armas o la corrupción bancaria y empresarial).- Por ello Attac apoya las acciones judiciales, las medidas y las campañas que diversos colectivos profesionales (jueces, inspectores fiscales) y movimientos sociales como Attac vienen proponiendo y llevando a cabo desde hace años, como el "Llamamiento de Ginebra", de octubre de 1996; el proyecto de "Corpus Iuris" europeo, de 1997; el "Tratado de Palermo", de 2000; o la "Declaración de París" de 19 de junio de 2003, suscripta por relevantes magistrados europeos contra la corrupción de las corporaciones transnacionales y los paraísos fiscales.
Lo importante a considerar y no olvidar, es que, los mercados, y en especial los subdesarrollados y en vias de desarrollo, reciben grandes cantidades de dinero proveniente de las operaciones ilícitas.- Señala al respeto Vigueras en su obra: …”El World Bank Institute ha advertido de los riesgos financieros y económicos que supone el blanqueo de capitales para la estabilidad, la transparencia y la eficiencia de los sistemas financieros, riesgos que resultan agravados cuando implican a los países en desarrollo“ (Governance and Anti-corrupción paper)
Para los países en desarrollo, caracterizados por la endebléz de sus estructuras políticas y financieras, el blanqueo puede alcanzar consecuencias socioeconómicas, más devastadoras cuanto mayor sea la fragilidad de sus estructuras o de su coyuntura.- Los flujos financieros de origen ilícito pueden afectar a las instituciones y a la economía del país anfitrión de manera diversas..- Por una parte, dado su origen, las instituciones financieras que aceptan fondos ilegales no pueden contar con esos fondos como depósitos estables para operaciones financieras a medio o largo plazo.- Es probable que las magnitudes de fondos blanqueados sean transferidas de repente dentro del proceso inacabado del blanqueo en curso, amenazando la liquidéz de la institución y finalmente su reputación- Por otra parte hay muchas probabilidades de que los negocios locales sean incapaces de competir con las empresas fantasmas organizadas para el blanqueo y la ocultación de fondos ilícitos, muchos de ellos basados en tipos de interés inferiores a los del mercado.- Los blanqueadores canalizan los capitales hacia los sectores donde resulte imposible descubrir su origen.- La repentina salida, que frecuentemente se produce de las inversiones, en aquellos sectores, perjudica a la economía…; èstas prácticas corruptas junto con la evasión de capitales por parte de las empresas y los ricos, disminuyen los ingresos fiscales de los países pobres, reduciendo a su vez su capacidad para financiar inversiones básicas en infraestructuras y en servicios como sanidad y educación de los cuales dependen el desarrollo económico y el bienestar social.- Las consecuencias se ven luego reflejadas en los índices sociales mencionados.- Por consiguiente, en un mundo globalizado la existencia de paraísos fiscales es, además un elemento nefasto para la gestión pública de los Estados, particularmente de aquellos surgidos de la descolonización que incluso genera inestabilidad política al facilitar la intermediación en las adquisiciones ilegales de armas y la financiación de líderes militares descontentos o rebeldes en democracias débiles.-(“Ferro Ilardo, Susana B.: De què hablamos cuando hablamos de paraísos fiscales?”; publicado en Globedia.es 23/03/2010).-
Como se expresara en pàrrafos anteriores, el inconveniente más grave generado por los paraìsos fiscales, en atención a la grave crisis financiera y económica internacional gestada, se ha producido para los países e vías de desarrollo, constituyendo una de las regiones especiales al respecto Latinomèrica.- Atento la gravedad de la situación económica y financiera que se ha generado a estos paìses, lo que nos demuestra la realidad y que se concreta a través de los índices estadísticos brindados por los centros de mayor prestigio, en relación al número de pobres, que han aumentado estrepitosamente en estos últimos años, seguidos como es lógico de los índices de criminalidad y corrupción y demás delitos que azotan a la región, la misma requiere de propuestas serias y que consideren las características propias de cada mercado y de los países que los integran (1).-
Se conocen cuáles son los inconvenientes a afrontar.- Al respecto, el Secretario general Iberoamericano, Enrique Iglesias, ha expresado que la crisis internacional supone para América Latina “grandes riesgos” pero también “grandes oportunidades y desafíos”, y el reto es adaptar las políticas a la nueva realidad, especialmente la política fiscal que, a su juicio, es una “tarea pendiente” en Latinoamérica. Considerando por su parte el vicepresidente de Sectores y Conocimiento del Banco Interamericano de Desarrollo, Santiago Levy, “que lo importante para abordar esa reforma fiscal es que haya “consenso político”, que se acompañe de principios de “equidad social”, que no sólo sea “una reforma para gastar más, sino para gastar bien” y que aumente los incentivos a la productividad“. Por su parte, el jefe de Departamento de Economía Internacional del Banco de España, Enrique Alberola, ha considerado como otra de las reformas importantes que debe abordar América Latina, la del mercado laboral, a efectos de sacar a la luz la economía sumergida. En su opinión, la economía informal “a largo plazo limita la productividad, y el reforzamiento” fiscal y social de los estados, ya que la recaudación sólo se puede aumentar ampliando la base imponible y reduciendo esos elevados índices de economía ‘informal’ que se alcanzan en algunos países de la región.- (2)
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(1) La policía detuvo a ocho personas comprometidas en el lavado de activos de entre dos y tres millones de dólares pertenecientes a las Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia (FARC), anunció el jueves la Fiscalía.: "Son bienes avaluados entre dos y tres millones de dólares", aseguró Vilma Mediorreal, Jefa de la Unidad de Lavados de Activos de la Fiscalía.- Las ocho capturas se produjeron el miércoles en seis distintas poblaciones como Bogotá, Cali y localidades en el departamento de Caquetá, al sur del país, agregó la funcionaria entrevistada por la AP. Los detenidos, expresò la fiscal, enfrentan cargos como concierto para delinquir, por ser testaferros y lavadores de activos. Dijo que están actualmente detenidos en la sede principal de la Fiscalía en Bogotá.- El lavado del dinero, calculado en dos a tres millones de dólares, se descubrió en noviembre de 2006 y consistía básicamente en la compra de bienes inmuebles como casas, apartamentos y fincas, dijo la fiscal.- La Fiscalía maneja la hipótesis que el dinero era producto de porcentajes que las FARC cobran a cultivadores de coca, materia prima de la cocaína, o por el cuidado de cultivos y laboratorios de procesamiento, tanto como de rutas de salida del país. El origen de la investigación se dio como consecuencia de interceptaciones telefónicas hechas en el 2006 al guerrillero Jairo Martínez, jefe del frente 14 de las FARC, para coordinar con sus jefes todo lo relativo al "dinero procedente del grupo armado ilegal FARC destinado a la adquisición de inmuebles en diferentes sitios del país", de acuerdo con Mediorreal.
(2)VIII Encuentro Santander-América Latina ‘Todos contra la crisis’, que se celebra en la Universidad Internacional Menèndez Pelayo (UIMP). Como conclusión final del evento se ha considerado la necesidad de apostar por Mejor Estado y Más Mercado y por la Innovación..-Segunda Parte
Dra. Susana B.Ferro Ilardo
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