UNO DE LOS MAYORES DESAFIOS QUE DEBEN ENFRENTAR HOY LOS ESTADOS, EN ESPECIAL LOS IBEROAMERICNOS ES LA CONFLUENCIA ENTRE CRIMEN ORGANIZADO Y CORRUPCIÒN

LA IMPLEMENTACION DE NECESARIAS Y EFECTIVAS POLITICAS PUBLICAS





LUCHA MUNDIAL CONTRA LA CORRUPCION


LEY ANTICORRUPCION COLOMBIA JULIO 2011

UNO DE LOS MAYORES DESAFIOS QUE DEBEN ENFRENTAR HOY LOS ESTADOS, EN ESPECIAL LOS IBEROAMERICANOS ES LA CONFLUENCIA ENTRE CRIMEN ORGANIZADO Y CORRUPCIÒN.- DEBEN LOGRARSE MAYOR COOPERACION ADMINISTRATIVA Y JUDICIAL Y MAYOR RIGOR DESDE LA PROCURACIÒN DE JUSTICIA PARA EVITAR LA IMPUNIDAD

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I.- INTRODUCCION.-
Expresàbamos en artículos anteriores que:…”La globalización econòmica permite grandes avances a nuestras sociedades, y por otro lado, beneficia tambièn a aquellos que permanentemente lucubran situaciones negativas sobre ella para “ganar la partida del ilìcito sobre sociedades sanas o por lo menos, lo màs sanas posible; dos fuerzas centrifugas, una positiva y otra negativa, debiendo ganar la partida, la fuerza positiva.-

Expresamos tambièn siguiendo a Grafe Arias…” que uno de los pilares fundamentales para dar soluciòn a este grave y central inconveniente en “nuestras sociedades” lo debe constituir ”el buen y cada vez mayormente eficàz funcionamiento de las instituciones democráticas y en especial dentro de ellas, del sistema penal”.-

Que ….”para mejorar la lucha contra la corrupción uno de los instrumentos utilizados, uno de los pilares fundamentales, lo constituye, en un buen nùmero de paìses las “oficinas pùblicas anticorrupción”…constituyendo su funciòn principal la de establecer las polìticas del Estado en materia anticorrupción, en fijar las àreas especialmente crìticas de la administración pùblica (adquisiciones y contratos pùblicos) canalizar las denuncias por hechos supuestamente corruptos y que en muchos casos, tenìan la capacidad de iniciar una investigación preliminar y que en el caso de encontrar indicios suficientes se presentaba al ministerio publico la denuncia formal correspondiente.- Tambièn tenìan facultades de proponer sanciones administrativas e incluso de sancionar a funcionarios no probos.-

Que hoy estas oficinas, deben actualizar principalmente su faz “investigativa” y “tecnològica” en atención a ser necesario, la mejor y mas ràpida disposición de información; fomentar y controlar mayormente, sobre valores èticos en la funciòn pùblica y en la faz privada.- Se las debe dotar de mayores recursos humanos y técnicos (VER EN ESTE BLOG: FERRO ILARDO SUSANA BEATRIZ: “BUEN GOBIERNO CORPORATIVO Y LA NECESIDAD DE ADAPTAR SUS PRINCIPIOS AL SECTOR PÚBLICO.- RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR POR FRAUDE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS; ARCHIVO 09/09/2010)”.-

El Estado juega el papel principal, el que debe llevar adelante mediante una buena implementación de sus agendas de gobierno.-

Al respecto considerar que la esencia de la buena gobernanza es la de constituir …”la profunda apreciación de las complementariedades de las reformas entre los diferentes ámbitos: político, econòmico, social y regional”.- En virtud de ello, el rol del Estado està condicionado por sus capacidades financieras en un momento determinado.-
Estas capacidades son usualmente medidas por los organismos financieros internacionales y están relacionadas con la posición fiscal por lo que en un contexto de ajuste, restringen las acciones del Estado en términos de políticas activas, a la aprobación de estas instituciones a través de los acuerdos de prèstamos.- Esta concepción economicista de las funciones del Estado pretendería una convergencia en las funciones del Estado y el alcance de sus acciones.- (FERRO ILARDO SUSANA B.: “ESTUDIOS LATINOS E IBEROAMERICANOS: PALABRAS CLAVES PARA LA REGION”; Ed. DUNKEN S.A. MAYO 2008, PÀG 274).-

Expresa Grafe Arias en su obra:…“la impunidad ante el crimen organizado y la corrupción es un fenómeno complejo que atraviesa transversalmente las diversas àreas de actuaciòn de la Administraciòn Pùblica.- La estrecha relación entre estos dos fenómenos delictivos, agrega un ingrediente de gran relevancia y amplifica el enorme desafío para las instituciones” (GRAFE ARIAS, FERNANDO:”REFORMAS INSTITUCIONALES EN MATERIA DE SEGURIDAD Y SISTEMAS JUDICIALES EN LA LUCHA CONTRA LA IMPUNIDAD EN IBEROAMERICA”; EDICION BILINGÜE ESPAÑOL-`PORTUGUES; ED. TIRANT TO BLANCH COLECCION HOMENAJES Y CONGRESOS, VALENCIA 2009, PAG75).-

Como hemos expresado en artículos anteriores, esta problemàtica social para ser resuelta requiere de un “combate eficaz” mediante una actuación “integral” “multidisciplinaria” en la que lo institucional, debe desempeñar el papel clave.-

Al respecto Grafe Arias nos hace observar que esa necesaria “lucha contra la corrupción” requiere la adopción de estrategias bien definidas y coordinadas orientadas en las siguientes direcciones:… “a) adopción de medidas referidas a la actuación ètica del personal funcionario y de los cargos políticos; b) fortalecimiento de las carreras profesionales basadas en capacidad y mèrito; c) incremento de la transparencia en la gestión pública, con generación de mecanismos de rendición de cuentas y de participación ciudadana; d) previsión de órganos institucionales de contralor, seguimiento y enjuiciamiento (administrativo, penal o reparatoria civil); e) necesidad de que las condenas por reproche de actos de corrupción, en el diverso ámbito en que se efectúen, garanticen el alejamiento efectivo del sujeto, de tal forma que se impida su reingreso a la esfera de actuación pùblica y política por ejemplo, abordando medidas de inhabilitaciòn especiales que abarquen las diferentes esferas de actuación”.-

Hemos expresado asimismo, que la globalización ha permitido se generen importantes avances para nuestras comunidades; sin embargo, la caída de las fronteras, permitiendo los mercados ampliados, ha facilitado tambièn, la actividad de los grupos de delincuencia organizada.-

Ello ha importado que las actividades delictivas hayan adquirido cambios para lograr mayores éxitos, atentos los cambios gestados por la globalización.-
Entre ellos encontramos los siguientes: a) se han internacionalizado las actividades delictivas.- Los sistemas económicos estatales son interdependientes y las actividades delictivas que se desarrollan en su seno han pasado a serlo tambièn.- b) Se han profesionalizado; han aprendido las características de las instituciones financieras, de los instrumentos jurídicos nacionales e internacionales, de las instituciones internacionles de cooperación y en especial los de la legislación tributaria, penal y procesal de los Estados y las normas de seguridad y control y han adaptado su actividad a tales características, centrando su interés en aquellas actividades menos controladas y por lo tanto mas susceptibles de rentabilización, procurando optimizar los rendimientos y minimizar los riesgos.- c) Asi, los grupos delictivos organizados y los operadores jurídicos y económicos vinculados a la corrupción han desarrollado estructuras formales de carácter empresarial, no solamente desde el punto de vista formal, sino tambièn estructurando su actividad sobre la base de la jerarquización, la especialización y la división y diversificación de funciones.- d) Finalmente los grupos delictivos organizados han irrumpido masivamente en los mercados licitos, sin por ello abandonar sus actividades tradicionales en los mercados ilícitos.-

Los grupos dedicados de manera organizada a actividades delictivas tenían hasta hace pocos años estructuras jerárquicas elementales, que hoy se han sofisticado y se dedicaban al tràfico de drogas, al contrabando, a la explotación de la prostitución, al robo, al secuestro y a la protección mediante extorsión con la ineludible secuela de amenazas, lesiones y homicidios.

Dichas actividades como expresa en su obra CASTRESSANA FERNANDEZ no han desaparecido
y buena parte de los grupos tradicionales han pasado a desarrollar actividades violentas acompañadas de transacciones en ámbitos tales como el de tràfico de armas u otros materiales peligrosos, nucleares, bacteriológicos, etc, que hace a aquellos, difícilmente distinguibles de los grupos que desarrollen actividades tipificables como delitos (“CASTRESSANA FERNANDEZ: EN “CORRUPCION Y DELINCUENCIA ECONOMICA”.- CAPARRÒS, EDUARDO A. FABIÀN Y RODRIGUEZ GARCIA, NICOLÀS (COORDS); ED. CAPARRÒS, RODRIGUEZ GARCÌA; GRUPO EDITORIAL IBAÑEZ Y UNIVERSIDAD SANTO TOMÀS, COLOMBIA, OCT. DE 2008, PAGS. 286/289).-

… “El crimen organizado, se ha infiltrado de tal forma en el tejido social de algunas sociedades, que se corre el serio riesgo de perjudicar gravemente al núcleo mismo del Estado democràtico, con las consecuencias negativas que de ello se derivan. La sociedad en virtud de que muchos de sus miembros ingresan a una “espiral viciosa”, abandonando sus comportamientos honrados y sus objetivos de bien, en virtud de necesitar cubrir sus necesidades y prioridades, que se transforman, generadas por el crimen organizado y que ellos se encargan de cubrir; ingresan por lo tanto, en dicho circulo vicioso participando gustosamente de lo que el “mercado negro” concede, de los cuales, la criminalidad organizada, obtiene su financiaciòn, se infiltra en la economìa legal y explota las posibilidades que ofrece la corrupción, lo cual debilita aùn mas las instituciones pùblicas.- El riesgo, se insiste, es que el objetivo econòmico que es el primer live motive del crimen organizado, pasa tambièn a querer captar “lo político” como medio de sustentarse en lo “econòmico” para alcanzar “lo social y lo institucional”.- Hoy, debido a los avances gestados por la globalización, originados por dos de sus principales consecuencias: los avances tecnológicos y la integración de los mercados, el crimen organizado ha generado estructuras mundiales, que le permiten obtener fácilmente el capital necesario y la profesionalización que necesitan a su disposición. Por ello es tan importante en nuestros Estados no solamente avanzar en lo econòmico que es imprescindible, sino en la educación de capacitaciòn y valores.- Cuanto mas formadas sean las personas, mas difícil serà para el hampa lograr gestar una contrasociedad o, su propio mundo.-
Se ha llegado a la conclusión de que la corrupción , en cuanto a su incidencia y con independencia de la forma política del Estado en el que actúa y se extiende universalmente mas allà de lo imaginable, ha alcanzado tales ribetes, que la criminalidad organizada puede sobrevivir a travès de la corrupciòn y la extorsión, sin necesidad de que se comercie en el mercado negro, que es aùn mas peligroso.- Por lo que se considera que la erradicación de la criminalidad organizada y la corrupción se sitúan en una misma línea de ataque, de ahí que merezca una preocupación mayor en cada una de las esferas pùblicas y privadas y a todo los niveles nacional e internacional.-

Existen recìprocas implicaciones en el triàngulo ampliamente interpretado: corrupción-polìtica-economìa” que contribuyen a desestructurar la moralidad social, son expresión de una perversión de valores y todo ello conduce a difuminar la conciencia de lo injusto, a erosionar el carácter coactivo de las normas jurídicas, dado que producen una espiral de imitación que contamina la ètica de profesionale sy empresarios y funcionarios.- Todo ello conlleva a un desaliento en cadena, empeora la calidad de los servicios y a largo plazo afecta la legitimidad de las instituciones pùblicas, de la cultura política, desvirtuando la idea del interés general y servicio pùblicoen favor de una sobrevaloraciòn de interés crematistios, materiales y la propia estabilidad del orden democrático, para terminar consolidando una especie de metasistema que se mueve al margen de las normas o como apunta Wilfried Botte “un susbsistema social disfuncional”.-

Por su parte y como señala Vogt: “la corrupción no termina en el agente económico que la practica sino que sus efectos repercuten todavia màs y sòlo en el futuro alcanzan a vislumbrarse.- Señalándose junto con Van Duyne que “la corrupciòn y la criminalidad organizada no estarian interrelacionadas sin una previa degeneración moral de sector industrial de las grandes compañìas o de servicios” que minan todos los niveles, como es de pùblico conocimiento.-

Ello, en atención a que al hablar de corrupciòn en el àmbito de la criminalidad organizada , no se hace referencia a casos aislados, sino a una pràctica generalizada que se convierte en norma, regularizada e institucionalizada comoteme Donatella Della Porta que se propaga como reguero de pòlvora por todos los pàises del mundo y que reviste mùltiples manifestaciones en la forma de hacer negocios, de ocupar puestos, de sobornar, de traficar o ejercer influencia, del acceso a contratos industriales, a permisos de construcción o por ejemplo del recurso al chantaje para la realización de una obra sin inconvenientes. Entre ellas la màs peligrosa y la màs insertada en el tejido social, es la relativa a las conexiones en el mundo político o administrativo, sin cuyo brazo, las otras corrupciones nunca llegarian a buen puerto en sus objetivos.- En ese entramado, se encuentran las aprobaciones de proyectos, incluso desgraciadamente de leyes u ordenanzas, por ejemplo, para que determinadas zonas territoriales sean declaradas inhóspitas y no tributen el impuesto inmobiliario, cuando deberían hacerlo y en buenas cantidades conforme la zona geográfica en la que se encuentran; de balances; etc. en desmedro de la sociedad, del interés general como expresábamos.- Las redes criminales ascienden ágilmente a los niveles superiores y estratégicos buscando perpetuarse, teniendo fácil acceso a la concesión de contratos, de gran montante económico, control de partidos, selección de candidatos y promesa de votos”(VER EN ESTE MISMO BLOG: FERRO ILARDO, SUSANA B: “EL RELANZAMIENTO DE LA REGIÒN CENTROAMERICANA Y EL PROGRAMA DE COOPERACIÓN REGIONAL UE Y CENTROAMÉRICA (PCRC 2004/2009.- 2010/2013).- SU IMPORTANCIA FUNDAMENTAL PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS RELACIONES ECONOMICAS, SOCIALES, POLITICAS Y CULTURALES LA REGIÒN, CONTRIBUYENDO AL LOGRO DE LA PAZ REGIONAL”.- (DECIMA PARTE)(ARCHIVO FECHA 31/08/2010).-

La “liberalizaciòn del mundo” ofrece a las mafias, como al resto de los actores de la economìa mundial, la posibilidad de mover el centro de sus actividades, total o parcialmente con carácter temporal o no, de un paìs a otro en busca de las mejores condiciones, legales, económicas, etc-

Las ventajas de estas políticas, son conocidas.- Sin embargo, no se ha recabado mayormente en sus consecuencias negativas, las que hoy màs que nunca (han asumido ribetes de gravedad: violencia criminal, lavado de dinero, socavando el desarrollo sostenible genuino) son de pùblico conocimiento, no sòlo por los medios de difusión: prensa escrita, televisiva, internet, etc. sino porque se convive con ellas, y en algunos paìses màs que en otros.-

El efecto apertura del mundo, , que en realidad es una modalidad del efecto oportunidad, funciona como un poderoso animador criminal.- Los nuevos espacios geográficos, económicos y financieros, los territorios vírgenes, materiales e inmateriales, recièn descubiertos, la situaciòn de extrema pobreza, que en muchos casos se encargan de gestar, quedan expuestos a los apetitos oportunistas e insaciables de los criminales.-

Estas bandas criminales, habian creado su propio lugar en la globalizaciòn del siglo XX, su propia dinámica de globalizaciòn por medio del tràfico de drogas y la diàspora de sus miembros.- Y los avances gestados por la globalización en la actualidad, como expresábamos favorece tambièn a las mafias. El modelo empresarial vigente, ejerce una gran influencia en la dirección de las organizaciones criminales, en virtud de un curioso efecto de imitación la globalización liberal ha dejado el campo libre a dos figuras inquietantes de la criminalidad y los negocios; el mafioso empresario y el empresario mafioso.-

Lo acontecido en nuestras sociedades en especial a partir de los atentados terroristas cometidos en EEUU, Madrid y Londres a partir de 2001, nos hace observar que la dinámica gestada por la globalización en atención a dos de sus consecuencia principales: los avances tecnológicos y la integración de los mercados y de los territorios que la “crimen organizado” no es solo una empresa que genera beneficios.- Pensar ello, es ocultar las innumerables dimensiones sociales y políticas del fenómeno.-

De ahí, que analizar la imagen de “la mafia empresa” como empresa de bienes ilegales, seria otorgar un análisis limitado.- El concepto de “mafia empresa de bienes legales” que como hemos observado es lo que està ocurriendo hoy, debe ser objeto de análisis a efectos de encontrar las soluciones màs eficaces para salvar a nuestras sociedades, mercados y bloques económicos.- La inversión masiva de las ganancias ilegales en los mercados legales ha provocado el nacimiento de dos fenómenos: la creación de empresas mafiosas legales y la gestión de actividades mafiosas, legales e ilegales, según criterios de empresa y por lo tanto, es que utilizando èste criterio y el análisis correspondiente, que hoy deben encontrarse los instrumentos necesarios a efectos de limitar su crecimiento y intentar erradicarlo en la mayor medida posible a futuro.-

...”Los análisis del fenómeno mafia desde el punto de vista empresarial engloban dos realidades distintas.- Por una parte, estas entidades poseen un nùmero creciente de empresas legales. Por otra, tienden a gestionar sus actividades criminales con métodos empresariales clásicos.- Esta dualidad, a menudo desconocida, constituye la originalidad económica e històrica de las organizaciones criminales.- Las mafias presentan la particularidad de evolucionar de forma paralela y constante en dos esferas econòmicas, por lo general distintas: la legal y la criminal. Entre esos dos universos, se produce un intercambio de modos de gestión y de activos.-

Las empresas legales del mafioso (comercio, construcción, etc) tienden a crear situaciones de monopolio y por lo tanto a la maximización del beneficio, en virtud de cuatro ventajas competitivas evidentes que aseguran su superioridad económica: fuerte disponibilidad financiera para invertir sin coste alguno (obtenida ilegalmente y en muchas casos con violencia.- Acumulación primitiva de capital producto del crimen).-

Disuaciòn de la competencia por intimidación o violencia; salarios bajos y personal flexible, productivo y dócil por miedo a un jefe amenazador; clientes privados o públicos cautivos por interés o temor.- La gestión monopòlica de un mercado es la pendiente natural y un importante indicador de una empresa mafiosa.- Es evidente que el “èxito mafioso” tiene un coste: la empresa mala (mafiosa) terminarà expulsando del mercado a la buena (honrada) del mercado legal, ya que llegarà un punto en que no podrà competir con ella.- Y lo que la mafia no consigue por las buenas, busca conseguirlo por medio de la intimidación y la violencia, que es como hemos visto en èste artìculo y en los anteriores, lo que està ocurriendo en México, y que debe ser limitado urgentemente y en atención a lo cual su Presidente llamò a la sociedad “toda” a un Diàlogo de Seguridad.-

Esta empresa mala (mafiosa) posee todos los instrumentos a su favor por la compra de favores, sobornos, cohecho, tràfico de influencias, mètodos violentos, etc, “no se preocupa dentro del mercado, por la competencia clásica” porque se encarga de cambiar las reglas para imponer las suyas (incluso, presionando legislativamente para aprobación o no de leyes, ordenanzas y demàs instrumentos administrativos que deben regular la normal convivencia).-

…Siguiendo a Caparròs consideràmos:…”Que entre otros, la corrupciòn internacional incrementa los costes de las transacciones entre paìses, restringe la transparencia entre los mercado, reduce y falsea la competencia, perjudica el desarrollo del comercio, vulnera la confianza entre las naciones y dificulta la correcta asignación de los recursos y todo ello perturbando especialmente la esfera de los paìses en vìa de desarrollo.- Nada nuevo, pero todo ello desde un punto de vista que dista de la tradicional forma de abordar el problema.- En el marco de la progresiva globalización, las condiciones esenciales que rigen la convivencia social, adquieren una dimensiòn supranacional, no ya porque los distintos Estados comparten iguales valores, cosa relativamente simple cuando se trata del núcleo esencial de las prerrogativas fundamentales: vida, salud, libertad, dignidad, etc, sino porque esos valores sòlo adquieren sentido en la medida en que se manifiesten en ese marco universal, porque son valores cuya existencia sirve de fundamento a esa comunidad global.-

De este modo, la corrupción internacional afecta a bienes que adquieren su verdadero significado en el marco descripto y que trascienden con creces lo puramente domèstico: funciòn pùblica global, competencia global, mercado global.- Se trata de una conducta tìpica que atenta contra las bases que deben sustentar el capitalismo global y que debe encontrar su remedio en las manifestaciones institucionales propias de este capitalismo.- ….En este contexto, resulta absolutamente necesario, contar con unas reglas comunes del juego (levelling of the playingfield) que en beneficio de todos cuantos deseen participar, permitan a las empresas el acceso igualitario a los mercados, con independencia de cual sea su procedencia geogràfica.-

Frente a la eficacia y la productividad inmediata, todo proyecto econòmico debe optar por la rentabilidad a largo plazo, estable y sostenida.- En ùltima instancia se trata de elegir entre depredaciòn econòmica y crecimiento de las naciones, siendo conscientes de que el empleo del soborno como instrumento de negocio supone tanto como colaborar en la marcha de una espiral de corrupción en perjuicio de las reglas de la libre competencia a escala mundial.- No se trata pues ya sòlo de un problema de ètica, sino de estrategia solidaria para el progreso global”.- (CAPARRÒS, EDUARDO A. FABIÀN: “LA CORRUPCIÒN DE SERVIDORES PÙBLICOS EXTRANJEROS E INTERNACIONALES” ANOTACIONES PARA UN DERECHO MUNDIAL GLOBALIZADO EN “CORRUPCIÒN Y DELINCUENCIA ECONÒMICA”.- CAPARRÒS, EDUARDO A. FABIÀN Y RODRIGUEZ GARCIA, NICOLAS (Coords).- Ed. Caparròs, Rodríguez Garcia; Grupo Editorial Ibañezy Universidad Santo Tomás, Colombia oct. de 2008, pàgs. 286/289).-

“La criminalidad engendra criminalidad” presentando un potencial de crecimiento màs amplio que repercute en una dimensiòn superior y que amenaza la economia, la sociedad, el correcto funcionamiento de la administración y el sistema politico, hasta el punto de desestabilizar los fundamentos sobre los que descansa el Estado democràtico de derecho”.- (IGLESIAS RIOS, MIGUEL ANGEL: “CRIMINALIDAD ORGANIZADA Y DELINCUENCIA ECONOMICA” APROXIMACIÒN A SU INCIDENCIA GLOBAL.- EN “CRIMINALIDAD ORGANIZADA Y DELINCUENCIA ECONOMICA”-ESTUDIOS HOMENAJE AL PROFESOR HERNEY HOYSO GARCÈS.- COORD. HOOVER WADITH RUIZ RENGIFO.- ED GUSTAVO IBAÑEZ 2002, COLOMBIA, PAGS 25/27).-

III.- POSIBLES VIAS Y POLITICAS PÙBLICAS A IMPLEMENTAR CONTRA EL FLAGELO DE LA CORRUPCION.-
La lucha contra la corrupción puede desenvolverse en distintos òrdenes, combinando mecanismos de prevención y sanción junto con reformas estructurales y siempre teniendo en cuenta el contexto social, económico y político.-

Algunas de las vias y políticas pùblicas a implementar son las siguientes. A) exigir mayor transparencia y publicidad de la vida económica y administrativa, intensificando el control de las formas de regulación de la contratación pùblica, limitàndo al máximo la contratación de urgencia.- b) Exigiendo declaraciones periódicas de patrimonio en políticos y funcionarios e incentivos a la lealtad.- c)

Refuerzos de políticas sistemática de control de la actividad interna en relación con la de la planificación, supervisión, verificación, certificación, inspección, auditorias, traslados, etc.- d) reducir al máximo los márgenes de discrecionalidad con normativas que determinen con la mayor claridad posible la frontera entre lo permitido y lo prohibido. e) Promocionar Códigos Èticos de conductas y modelos de comportamiento, por ejemplo en el sector bancario.-

Es de pùblico conocimiento, las situaciones que al respecto, entre otros, podemos ubicar dentro del supuesto a) mencionado.- Nos referimos al supuesto de desarrollos urbanísticos de numerosos municipios con indicios de irregularidades, en los cuales España està actuando a la cabeza de los pàises que pretenden dar una solución concreta a este flagelo.


En España, ....”Un portavoz de la Agencia Tributaria aclara que las irregularidades detectadas no siempre son imputables a los ayuntamientos. A veces el proceso municipal se ajusta a la legalidad, pero las promotoras se exceden (por ejemplo, construyendo más, subcontratando irregularmente...). En cualquier caso, los supuestos de fraude clásicos suelen implicar tanto corrupción de cargos públicos como ilegalidades empresariales.

La mayor parte de los casos de irregularidades urbanísticas se salda con la apertura de un proceso inspector, la liquidación de los impuestos defraudados (IVA, sociedades o tributos municipales, según el caso) y la imposición de sanciones. Pero algunos de los supuestos destapan un fraude de mayor magnitud que Hacienda deriva a la fiscalía por indicios de delito fiscal (cuando la cuota defraudada supera los 120.000 euros y existe intención de cometer fraude) o por otros como blanqueo de capitales o malversación.

Hacienda comenzó a pedir información a los ayuntamientos en 2006, a raíz del plan de prevención del fraude fiscal que constató la "fuerte percepción social de que el fraude está muy extendido en el sector inmobiliario". La Oficina Nacional de Investigación del Fraude, dependiente de la Agencia Tributaria, diseña la estrategia de control de los ayuntamientos y da instrucciones a las delegaciones regionales de la Agencia para que escruten la información.

IV.- LA IMPLEMENTACION DE POLITICAS PUBLICAS EFECTIVAS ANTICORRUPCION Y COMPLEMENTARIAS POR PARTE DE COLOMBIA.-
Colombia hoy se encuentra totalmente avocada a cumplimentar de la mano de su Presidente Juan Manuel Santos, la segunda parte de la POlitica de Seguridad que en su oportunidad implementara, siendo Ministro de Defensa de Uribe.-

Ha sido sancionada en el mes de Julio del corriente año la Ley Anticorrupciòn.- Y se encuentran haciendo públicos informes sobre corrupción en la Dian y en el sistema de salud, con resultados positivos.-

Por otro lado y complementando la Ley Anticorrupciòn con otras necesarias políticas pùblicas, se sancionarà una nueva Ley Estatutaria sobre reforma política.- La misma, busca la implementación de una política màs transparente y ordenada, pretendiendo otorgar a los partidos políticos una serie de controles que facilitaràn tener una política màs transparente y que fortalezca a los partidos políticos, y que pretende sea de aplicación ante las elecciones del 30 de octubre del corriente año.-

Otra de las políticas en análisis y que pretende ser a la brevedad implementada es la relativa a la “educación” política fundamental para complementar las políticas en análisis en especial el agregado a curriculas, de materias sobre ética social.-
Se ha implementado una línea de ayuda para los afectados por los atentados terroristas en el Cauca, que es fundamental a efectos de brindar soluciones màs agiles a problemas de esta envergadura.-

Ha sido el primer país en implementar la estrategia de Ciberseguridad y Ciberdefensa.-

Apuesta a la pronta aprobación del TLC con los EEUU, como instrumento estratégico en las relaciones bilaterales.-

Se estàn implementado nuevas políticas las que han sido puestas en ejercicio frente al secuestro de dos dirigentes políticos.-

Estos temas serán de análisis en nuestras próximas artículos.-

PRIMERA PARTE
DRA. SUSANA BEATRIZ FERRO ILARDO